Financiën heeft op 22 december 2019 de Algemene Leidraad Wwft ter consultatie aangeboden. Het doel van de leidraad is om de onder toezicht staande Wwft-instellingen, waaronder belastingadviseurs, behulpzaam te zijn door nadere toelichting geven bij de toepassing van de wettelijke verplichtingen.
De leidraad heeft betrekking op de algemene aspecten van de
Wwft en Sanctiewet (SW) die voor alle Wwft-instellingen gelden. In de leidraad
wordt ingegaan op risicomanagement, cliëntonderzoek (incl. UBO), meldplicht
ongebruikelijke transacties, gegevensbescherming, toezicht en handhaving en de
sanctieregelgeving.
In de leidraad wordt onder andere aangegeven dat belastingadviseurs een
verklaring omtrent gedrag moeten kunnen overleggen. Om te voorkomen dat
(veroordeelde) criminelen of hun medeplichtigen een leidinggevende functie
hebben in of UBO zijn van bepaalde Wwft-instellingen, bepaalt de Wwft dat de
natuurlijke personen, rechtspersonen of vennootschappen die beroepsactiviteiten
uitoefenen als belastingadviseur, accountant of notaris op verzoek van het
Bureau Financieel Toezicht (de toezichthouder) een verklaring omtrent gedrag
(VOG) moeten kunnen overleggen.
Men kan tot 3 februari 2020 op deze internetconsultatie reageren.
Meer informatie: Ministerie van Financiën, 22 december 2019, internetconsultatie Algemene Leidraad Wwft
PE-Pitstop Aansprakelijkheid van de belastingadviseur
In welke gevallen kan de belastingadviseur aansprakelijk worden gesteld? En hoe kan de belastingadviseur zich hiertegen wapenen? In deze cursus op 9 juni 2020 krijgt u antwoord op deze vragen.
Geef een reactie