Ondernemers die deels betrokken zijn bij grote btw-fraude riskeren een taakstraf of erger.
Het Openbaar Ministerie (OM) legt een autohandelaar, woonachtig in Spanje, ten laste dat hij heeft deelgenomen aan een criminele organisatie. Ook zou hij valse in- en verkoopfacturen hebben opgenomen in zijn administratie en een onjuiste aangifte omzetbelasting gedaan. Daarbij zou hij ten onrechte € 207.371 aan voorbelasting hebben afgetrokken. Dit bedrag is vervolgens witgewassen. Hof Den Bosch spreekt de autohandelaar vrij van deelname aan een criminele organisatie. Uit diverse verklaringen leidt het hof af dat enkele medeverdachte hun schuld op de autohandelaar wilden afschuiven. Ook oordeelt het hof dat de verkoopfacturen niet vals zijn. Daarnaast is onvoldoende bewezen dat de man met betrekking tot bepaalde inkoopfacturen wist dat sprake was van een frauduleuze prijsval.
Kennis van valse inkoopfacturen
Maar het hof stelt ook vast dat de autohandelaar wist van de valsheid van vijf andere inkoopfacturen en de prijsval die optrad bij de transacties. De autohandelaar had de administratie opzettelijk valselijk opgemaakt en de onjuiste aangifte gedaan om minder belasting te betalen. Hij moet voor een deel hebben geweten dat hij betrokken was geraakt bij een grote fiscale fraudezaak. Het hof veroordeelt de autohandelaar voor valsheid in geschrift, het opzettelijk onjuist doen van een belastingaangifte en witwassen. Het hof matigt de straf vanwege de aanzienlijke overschrijding van de redelijke termijn in zowel eerste aanleg als hoger beroep. Uiteindelijk krijgt de autohandelaar een taakstraf van 125 uur opgelegd, subsidiair 62 dagen hechtenis, met aftrek van voorarrest.
Wet: art. 69 AWR en art. 225 en 420bis art. WvSr
Bron: gerechtshof ‘s-Hertogenbosch 17 december 2024 (gepubliceerd 3 januari 2025), ECLI:NL:GHSHE:2024:4140, 20-002537-19
Geef een reactie