In een recente beroepsprocedure staat Rechtbank Zeeland-West-Brabant toe dat de Belastingdienst geschoonde stukken indient. Tegelijkertijd waarschuwt de rechtbank de inspecteur dat hij niet lichtvaardig mag schonen. In een beroepsprocedure met betrekking ... lees verder
Formeel belastingrecht
Tegenwerken bij belastingcontrole telt als fraude
Tijdens een belastingcontrole moet een onderneming tot op zekere hoogte haar medewerking verlenen. Als de Belastingdienst te weinig belasting heft doordat het bedrijf opzettelijk de benodigde bedrijfsadministratie niet overlegt, kan dit belastingfraude zijn. ... lees verder
Notarissen en belastingadviseurs mogen samenwerken
Hof Amsterdam heeft geoordeeld dat een intensieve samenwerking tussen een notarisbedrijf en een maatschap van belastingadviseurs toelaatbaar kan zijn. Is het samenwerkingsverband te herleiden tot concrete handelingen van individuele notarissen? Dan is dat wel ... lees verder
‘Draagvlak voor melden verdachte transacties niet overal even groot’
De overheid neemt poortwachters onvoldoende serieus in hun rol om witwassen te voorkomen. Dat is de conclusie van het rapport ‘Samen’, opgesteld in opdracht van VNO-NCW en MKB-Nederland en het ministerie van Justitie en Veiligheid. In het ... lees verder
Leidinggevend personeel kan ‘UBO’ zijn
Mr. Arthur Kan beschrijft in zijn e-learning diverse verplichtingen die voortvloeien uit de Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme. Zo legt hij uit dat een instelling bij het leidinggevend personeel moet kijken als geen uiteindelijk ... lees verder
Het vertrouwen op een tijdige ontvangst van verzonden post
Iemand die een poststuk aanbiedt bij een postvervoerder die is geregistreerd bij de ACM mag er in beginsel van uitgaan dat dit stuk de andere dag is bezorgd. Dat is anders als de rechter ambtshalve constateert dat bezorging langer heeft geduurd. Ook ... lees verder
Gebruik verkeerd e-mailadres leidt tot niet-ontvankelijkheid
Staat op een beschikking in de rechtsmiddelverwijzing een e-mailadres om bezwaar te maken? Dan leidt het gebruik van een ander e-mailadres in beginsel tot niet-ontvankelijkverklaring van het bezwaarschrift. Een man ontving in 2018 een WOZ-beschikking voor ... lees verder
Rechtbank mag gemachtigde niet voor bepaalde duur weigeren
Een rechtbank mag onder voorwaarden een persoon tegen wie ernstige bezwaren bestaan bijstand of vertegenwoordiging weigeren. Rechtbank Gelderland wilde een gemachtigde voor een bepaalde tijd weigeren. Biedt de wet die mogelijkheid? De Hoge Raad heeft ... lees verder