De Kennisgroep verzekeringsproducten en assurantiebelasting heeft de vraag beantwoord op welk moment de afkoop van een lijfrente tot stand komt.
Stel dat iemand zijn lijfrente wil afkopen en daarbij een beroep wil doen op de gefacilieerde afkoopregeling. Deze polishouder is langdurig arbeidsongeschikt en bereikt in december van het jaar waarin hij het verzoek om afkoop indient de AOW-leeftijd. Het daaropvolgende jaar komt hij met de verzekeringsmaatschappij overeen dat de lijfrente wordt afgekocht. Om de lijfrente af te kopen zonder revisierente mag de polishouder op het moment van afkoop onder meer nog niet de AOW-leeftijd hebben bereikt. Rechtbank Gelderland stelt het moment van afkoop op het moment waarop het verzoek tot afkoop is ingediend. Zie NTFR 2023/1776 en ‘Leeftijd op moment van verzoek tot afkoop polis is bepalend’. De kennisgroep volgt dit oordeel niet. De afkoop van een lijfrente vindt plaats op het moment dat de aanbieder meedeelt akkoord te gaan met de afkoop. In het voorbeeld vindt de afkoop plaats in het jaar na het jaar van het verzoek.
Geef een reactie