De Kennisgroep loonheffing algemeen heeft een standpunt ingenomen over de verstrekking van persoonlijk pensioenadvies.
Met de inwerkingtreding van de Wet toekomst pensioen per 1 juli 2023 zijn pensioenuitvoerders op grond van artikel 48a van de Pensioenwet verplicht deelnemers te begeleiden bij hun pensioenkeuzes.
In de Memorie van Toelichting is opgenomen dat de verplichte begeleiding geldt voor de keuze die de werknemer moet maken binnen de pensioenregeling van de pensioenuitvoerder en niet voor meerdere regelingen van één of meerdere pensioenuitvoerders. Daarnaast verplicht de norm een pensioenuitvoerder niet tot inrichting van een keuzeomgeving die rekening houdt met het effect van onder meer belasting en toeslagen van de betreffende deelnemer.
De vraag is of sprake is van (belast) loon als de werkgever de kosten van (aanvullend) persoonlijk pensioenadvies voor zijn rekening neemt. De kennisgroep beantwoordt deze vraag bevestigend. Er is voldaan aan de voordeels-, verstrekkings- en causaliteitseis.
Geef een reactie